Занимательный бюджет

Занимать – займовать, брать взаймы, в долг
(толковый словарь В.И. Даля)

Впервые за долгие последние годы не принимал участия в процессе подготовки, составления, обсуждения очередного бюджета. С одной стороны, не владею сейчас какой-то конкретикой, деталями, подробностями. С другой, есть возможность посмотреть на главный финансовый документ (и страны, и региона, и города) со стороны. Попробую поделиться своим взглядом на открывающийся отсюда вид.

БЮДЖЕТ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ.
1. Ставка на «чёрное». Золото.
Согласно сценарных условий формирования бюджета нас ждет макроэкономическое благополучие. Реальный ВВП вырастет на 3.7% (для сравнения, прогноз по США +1.8%, Еврозоне -0.2%, Японии +1.1%, Великобритании +1.2%). Среднегодовой курс рубля не превысит 32.4 за $. Инфляция составит 5.5% (самое низкое значение за весь постсоветский период). Цена на нефть, хоть и несколько снизится по сравнению с рекордными 2011/2012 годами, составит 97 $/баррель в 2013г., 101 $/барр. в 2014 и 104 $/барр. в 2015.
На нефтяном прогнозе необходимо остановиться особо. Вот среднегодовые цены за последние 15 лет.
Цены на нефть 2000-2015

Вот за всю историю мировой торговли нефтью.

Мало того, что в прогноз заложены цены исторического максимума, достигавшегося лишь в 1864 и в 1981 г.г., так эти цены ещё ни разу в мировой истории не держались более 2-х лет подряд. Бюджет заложен из расчета рекордной пятилетки.
Соответственно, доля только прямых нефтегазовых доходов (налог на добычу и вывозные пошлины) в общих доходах федерального бюджета составит в 2013-2015 г.г. в среднем около 45%, а если посчитать еще долю сырьевых отраслей в налоге на прибыль и НДС, то будет, полагаю, около 60%.
Представим на секундочку, что цена на нефть составит 70$/барр., которые казались нам сказкой каких-то пять лет назад, и получим дыру в доходах 60%*(1 – 70$/97$)=16.7% от бюджета, или 2трлн 148 млрд. руб.
2. Занимай, чтоб накопить?
Но, может, это не так страшно? Ведь в составе федерального бюджета сформирован Резервный фонд, который наполняется в случае и за счет высоких цен на нефть, а в случае их падения тратится, являясь финансовой подушкой?
Поиск ответа на эти вопросы приводит к удивительным открытиям. Во-первых, размер (ожидаемый, еще не сформированный!) Резервного фонда на 01.01.2013 составит всего 2трлн. 781млрд.руб. Это 4.2% ВВП (при допустимых согласно закона 10%). Не обсуждаю – они тратились во время кризиса 2008г. и т.п. Фиксируем просто, что при сценарии «-30% цены на нефть» резерва хватит на год с небольшим. Но это четверть беды.
При суперцене нефти на 2013г. резервный фонд согласно проекта бюджета прирастет всего на 373 млрд. руб., или 3% от общих прогнозируемых доходов. Но и это еще полбеды.
Беда в том, что при этом федеральное правительство ещё вынуждено будет занять на рынке 606.5 млрд. руб. Проще говоря, при цене 97$/барр. бюджет не сходится, сформирован с дефицитом. Ценой сбалансированности бюджета является 105.1$/барр. Т.е. Резервный фонд формируется за счет займов, роста задолженности.
И так происходит последние пять лет. Размер госдолга РФ вырос с 2008 по 2012г.г. с 6.5% до 11.8% от ВВП.
В абсолютном выражении к концу планируемого трехлетнего периода общая сумма задолженности федерального бюджета составит 11.146,7 млрд. руб. Расходы только на уплату процентов в 2015 году составят 508 млрд. руб. – пять бюджетов Пермского края; больше, чем расходы федерального бюджета в том же году на здравоохранение, культуру и спорт вместе взятые.
3. Очередь не занимать!
Наконец, поскольку цена на нефть согласно прогнозу, напомню, снижается со 109 до 97 $/баррель, доходы федерального бюджета растут в 2013г. всего на 1.4% – ниже уровня инфляции, т.е. сокращаются в реальном исчислении. Ответ на этот вызов прост – авторами «Основных направлений бюджетной и налоговой политики на 2013 и плановый период 2014 и 2015 годов» (ОНБНП) делается прогноз роста бюджетов субъектов Российской Федерации в среднем на 15.6% (запомним эту цифру). Что из этого следует? Правильно, регионы должны поделиться. Предусматривается два способа:
а) на регионы возлагается бремя дополнительных расходов. Не вдаваясь в детали, просто зафиксируем еще несколько цифр – согласно тех же ОНБНП предполагается увеличение расходов субъектов РФ в 2013 году на здравоохранение – 15%, образование – 17.6%, культуру – 13.7%, транспорт и дорожное хозяйство – 22.2%.
б) сокращается объем межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в бюджеты субъектов РФ. Более того, поскольку дотации депрессивным регионам растут, то субсидии (а это как раз мосты, дороги, садики, инфраструктура) падают почти (а с учетом инфляции – более чем) в два раза(!).
Так что для территорий – доноров, к которым как раз относится и Пермский край, трудновыполнимой становится задача даже сохранения достигнутого уровня софинансирования из федерального бюджета, не то что привлечения дополнительных средств.
ОНБНП при этом допускают, что регионам придется туго – закладывается прогноз прироста задолженности бюджетов субъектов РФ на 206.8 млрд. руб за трехлетку (расчетная подушевая доля Пермского края в задолженности – 3.9 млрд. руб., запомним и эту цифру).

Самое время в этом свете посмотреть на
БЮДЖЕТ ПЕРМСКОГО КРАЯ
1. Заработать нельзя потратить – где поставим запятую?
Макроэкономические ожидания региона весьма умеренны. Рост прибыли предприятий – 4.3%, инвестиции в основной капитал – 1.3%, индекс промышленного производства – 4.6%, реальная заработная плата – 1.9%. При этом индекс потребительских цен – 7.8%, тарифы на электроэнергию – 12%. Итого налоговые и неналоговые доходы краевого бюджета – 79 930,9 млн.руб., темп роста– 5.1%. Необходимо учесть при этом, что часть подоходного налога передается с 2013г муниципалитетам (5% от сбора, на сумму 2 729 млн.руб), но даже с учетом этого рост не превысит 8.7%. Теперь можно вспомнить про 15.6%, заданные федеральным правительством. «Не догоняем» около 5.3 млрд. рублей. Не спасают и федеральные деньги, которые растут всего на 4%. Общая сумма доходов бюджета – 86 266,3 млн.руб. Какой выход? Увеличить расходы «на сколько надо»! И они планируются в размере 93 408,8 млн.руб. Соответственно дефицит – 7 142 млн.руб, или 8.9% к собственным доходам.
2. Сверлим дырочки в петлицах или на ремне?
Мы не суверенная экономика, своей валюты и печатного станка у нас нет, так что аргументов «за» дефицитный бюджет теоретически может быть лишь несколько:
а) мы инвестируем в будущее, в развитие, видим перспективы экономического подъема, роста ВРП. Сейчас трудное время переждем – и…. Но согласно тех же сценарных условий к 2015-му темп роста ВРП снизится до 1.5% в год, промпроизводство – до 0.6%. Будут расти денежные доходы населения, но инфляция и тарифы не отстанут, так что реальная заработная плата вырастет лишь на 0.4%. Соответственно расходы превысят доходы и в 2014, и в 2015 г.г.
б) необходимо обеспечить стабильность и преемственность бюджета, сохранить достигнутый уровень финансирования. Для отчета перед федеральным центром (безо всякой иронии), общения с бюджетным сектором, населением на встречах – немаловажный аргумент. НО! Во-первых, по ряду отраслей цифры краевого бюджета все равно не дотягивают до рассчитанных федералами (здравоохранение – 4.3%, культура – 3.2%). Во-вторых, и это главное, получатели-то воспринимают ситуацию «от достигнутого»; не планового, а фактического объема финансирования. А он СНИЖАЕТСЯ с 99 097,3 млн. руб. 2012 года до указанных 93 408,8 в 2013, т.е. даже с учетом передачи полномочий по «Маминому выбору» муниципалитетам – на 3.1% в номинальном исчислении и более чем на 10% в реальном, с учетом инфляции. И поскольку доля заработной платы бюджетникам в структуре расходов существенно возрастет, падение по материальным затратам будет ощутимым, трудно будет людям объяснить, что на самом-то деле у них всё хорошо.
в) в процессе исполнения бюджета возникнут дополнительные доходы, федеральный бюджет поможет и т.п. На мой взгляд, подобный сценарий возможен только в одном случае – федеральный центр отпустит инфляцию и обесцененные деньги пополнят бюджет. Что-то похожее было опробовано в этом году: когда цена на нефть в июне-июле просела ниже 100долл./баррель, курс рубля тут же упал до 32.6-32.8руб./долл., а потом вместе с ценой на нефть благополучно вернулся на сегодняшние отметки. Не думаю, что для региона, да и для страны в целом, сценарий дополнительного инфляционного налога на бизнес и население является позитивным.
3. Запас карман не тянет. Кончился 
Но, может, в отличие от федералов, край спасут накопленные резервы? Наконец-то настал час сбереженных в банке депозитов , за которые ранее власть была неоднократно ругана? Нет. Съели. Съели в этом году, в аккурат когда разгоняли расходы до тех самых 99 млрд. рублей, с которых теперь так больно будет падать. Съели, когда растратили дополнительные поступления 2012г. Съели, когда сформировали непосильный пакет публичных расходных обязательств. Дефицит запланирован на всю бюджетную трехлетку; общая его цифра и, соответственно, сумма средств, которые Пермскому краю придется занимать, – 22 миллиарда 780 миллионов 853 тысячи 800 рублей. Это 8.678 рублей на каждого жителя региона, или 26.363 рубля на каждого работающего.

БЮДЖЕТ ГОРОДА ПЕРМИ
конечно же, повторяет все основные черты федерального и регионального. Доходы не успевают за расходами, инвестиционная часть по сравнению с наиболее успешными 2008-2010г.г. сокращается в сопоставимых ценах без малого в два раза, снижаются ассигнования на дорожное хозяйство, ЖКХ, фонды материального обеспечения учреждений социальной сферы.
В сегодняшних реалиях его главным плюсом и главным отличием от бюджетов вышестоящих является бездефицитность.
Но голосовал «за» бюджет не только и не столько поэтому. Во-первых, бюджет – лишь зеркало, отражение принятых управленческих решений, поставленных задач социально-экономического развития и выбранных способов их достижения.
Во-вторых, есть способы улучшения ситуации (имею в виду и край, и город Пермь).
Часть этих способов в области общей управленческой логики и бюджетной политики:
-просчитать не только оптимистичный сценарий развития событий;
-заглянуть за горизонт 2016 года, оценить риски и ответственность;
-договориться о предельном размере долга и затратах на его обслуживание;
-сформулировать долгосрочные правила межбюджетных отношений, чтоб играть одну игру с муниципалитетами и т.п.
Часть из них совершенно конкретна:
-найти волю Программу СЭР края из документа о расходах сделать документом о развитии;
-сформировать инвестиционный бюджет (в смысле не бюджетных инвестиций, а поддержки инвестиционных процессов в экономике) и софинансировать мероприятия, увеличивающие экономический и налоговый потенциал Пермского края – и вот под это можно и кредитоваться!;
-разобраться с грядущими изменениями кадастровой стоимости земли, от фиксации изменений перейти к активному проведению земельной политики;
-оценить выполнимость заявленных публичных обязательств, отказаться от части из них (или от каких-то других менее приоритетных);
-самым серьезным образом проработать вопрос Государственно-частного партнерства, открыть доступ бизнесу к инвестированию в объекты социальной и инженерной инфраструктуры. Если необходимость отдачи на инвестиции приведет к удорожанию государственных и муниципальных услуг – реализовать меры дополнительной социальной поддержки жителей, это лучше, чем по два миллиарда в год процентов по кредитам платить.

Список можно и продолжать – если есть стороны, заинтересованные в диалоге. Как всегда, готов делиться и помогать людям, принимающим ответственное решение.

Оригинал