Заканчивается декларационная кампания. Кому и чем это грозит?

Ведущий: Продолжается эфир на пермском «Эхе». Автор декларации независимости США Бенджамин Франклин сказал: «В жизни нет ничего неизбежного, кроме смерти и налогов». 30 апреля заканчивается срок подачи налоговых деклараций. Поговорим о налогах. В студии Юлия Хлобыст у микрофона. За звукорежиссерским пультом Антон Мелехин. Добрый день. Гости нашей программы сегодня представители краевого налогового управления начальник отдела налогообложения физических лиц Сергей Мехоношин. Добрый день, Сергей Леонидович.

Сергей Мехоношин: Здравствуйте.

Ведущий: И начальник отдела работы с налогоплательщиками Валерий Аникин. Здравствуйте, Валерий Алексеевич.

Валерий Аникин: Здравствуйте.

Ведущий: Прежде, чем мы начнем разговор по существу, хотела бы вернуться, вернее, вспомнить о Пермском экономическом форуме, который вот-вот закончился, и на котором было признано следующее, что изменения в налогообложения станут одним из действенных инструментов модернизации в формировании гражданского общества. И в качестве одного из изменений речь шла о местном самообложении. То есть, когда люди собирают деньги собственными силами и решают, собственно говоря, на какие цели и нужды они будут потрачены. Такой опыт уже есть в Кировской области. Вот скажите мне, пожалуйста, уважаемые представители налогового органа, все-таки возможно ли введение вот таких изменений в нашей с вами жизни в Пермском крае?

В.А: На самом деле, вопрос… ну, не дело налоговой службы, по идее, рассказывать вот об изменениях, о проектах каких-то.

Ведущий: То есть, пусть политики вносят эти изменения, а мы будем собирать.

В.А.: Да. Структура мы вот все-таки исполнительная, но здесь мы… как-то молчать не хочется. Почему? Потому что ведь закон должен быть еще и исполним. Его можно принять, но потом как исполнить?

Ведущий: А вы как раз и есть исполнители этого закона.

В.А.: Поэтому ясно, что нам бы очень хотелось, чтоб закон, если он будет принят, вот такой вот закон был, чтобы он был достаточно исполнимый, чтобы можно было проконтролировать исполнение законодательства. И вот здесь вот могут быть очень большие сложности, поэтому мы… вот я лично, например, думаю, что надо очень и очень хорошо все взвесить, думать и прочее. Ну, а с другой стороны, у нас разве не так в Пермском крае? Вот смотрите. Налог на землю, налог на имущество, транспортный налог, налог на доходы физических лиц – это все налоги, которые поступают в местные бюджеты.

Ведущий: Там немножко идет речь о другом, когда вот этот вот подоходный налог, который сейчас мы платим, 13 процентов, и который вычитается у нас из зарплаты, мы не чувствуем его, мы не чувствуем, что это денежки из нашего кармана. А так, когда мы будем получать зарплату, считают вот те, кто озвучил эту идею, и будем сами отдавать эти 13 процентов, и еще говорить, на что эти 13 процентов должны пойти, вот тогда мы почувствуем, так сказать, всю полноту ответственности. И самое главное, сможем потребовать с власти исполнение этой самой ответственности.

В.А.: Ну, вот по практике транспортного налога…

Ведущий: Скептически как-то вы кивнули головой.

В.А.: …как-то тяжело, почему, потому что каждый десятый, как не чувствовал ответственности, так и не чувствует. Мы вот сегодня ведем жесточайшую борьбу с этим каждым десятым. Отлавливаем, стыдим, говорим, что публикуем, назовем списки. Причем, достаточно уважаемые люди в этих списках оказываются. Личный кабинет налогоплательщика заводим. Ну, всякая идея может быть реализована. И налоговикам скажут, мы будем работать. Но еще раз, вот просто завершая эти комментарии, не наше дело комментировать, но очень хочется сказать, что надо сто раз отмерять в данном случае…

Ведущий: И только потом уже принять.

В.А.: …и потом принять. И, причем, посмотреть с такой стороны, чтоб это можно было реализовать – раз, проконтролировать исполнение законодательства – два, чтоб это было достаточно дешево в исполнении – три. Ну, и вот так.

Ведущий: Понятно. Теперь продвигаемся уже ближе к нашей с вами вот этой вот насущной теме, когда заканчивается период декларационной кампании. Вот на самом деле, когда готовилась к эфиру, я посмотрела. Я на самом деле обычный налогоплательщик и не специалист совсем в налоговых, так сказать, всех этих вещах. Я посмотрела, что на самом деле есть огромное количество налогов, которые вот сегодня существуют. И у обычного человека от такого количества голова может пойти кругом. Но как незнание закона не освобождает от ответственности, так незнание своих налоговых обязательств не освобождает от их уплаты. Поэтому давайте вот обозначим, что ли, вот те налоговые обязательства, которые несет на себе обычный гражданин, который работает на себя или на государство, который учится, который получает медицинские услуги, который продает или покупает недвижимость. Такое тоже иногда бывает. Ну, вот, собственно говоря, все то, что происходит в обычной жизни.

С.М.: Ну, здесь, так скажем, ничего сложного-то в принципе-то и нет. Знать источники своих доходов – самое первое, да. Знать о том, что эти получаемые доходы подлежат налогообложению. Опять же, если возвращаясь, так скажем, на тематику назад, когда знаешь, что у тебя налоговый агент твой работодатель, у тебя удержал сумму НДФЛ, и у тебя уже и голова, в принципе-то, не болит по дальнейшему декларированию этих доходов, да. Еще есть категория физических лиц, которая, помимо получаемого источника дохода, такого общепринятого, где мы работаем, является также плательщиками НДФЛ в плане представления декларации, и обязательно которая должна нам каждый год декларироваться и исчисляться сумма налога. Так вот, хотел бы напомнить о том, что это категория лиц, те, кто реализовал свое имущество в текущем 2010-м году, и это имущество находилось в собственности менее трех лет. То есть, законодательство немножко пошло на послабление. Если ранее…

Ведущий: До 2009-го года.

С.М.: … до 2009-го года, абсолютно верно, декларировали все доходы, независимо от времени, так скажем, владения его, то сейчас только, если мы владели имуществом менее трех лет и его реализовали. Ну, дальше, следующая категория, не менее крупная, это тоже те физические лица, у которых в силу определенных обстоятельств налоговыми агентами не была удержана сумма налога. Ну, это, видимо, получается, либо выплаты по гражданско-трудовым каким-то договорам, либо в виде натуральной оплаты, то есть, в виде каких-то вот вещей. В силу, ну, опять же, определенных обстоятельств, налоговый агент не смог удержать сумму налога.

Ведущий: Давайте сразу расшифруем - кто такой налоговый агент?

В.А.: Бухгалтер на предприятии, главный бухгалтер.

С.М.: Да, налоговый агент – это лицо, которое непосредственно является источником дохода… ну, рассматриваем физических лиц. То есть, это наш работодатель, где мы работаем на постоянном месте работы.

Ведущий: Итак, мы выделили несколько категорий…

В.А.: Я бы добавил. Вот посмотрите. У нас физическое лицо есть, у него четыре налога, больше нету. Налог на землю, имущество, транспортный и НДФЛ, налог на доходы физических лиц. Ну, с землей, имуществом, транспортом мы очень четко уже все разобрались. И вот налог на доходы физических лиц 30 апреля обязаны, если не уплатил с дохода или не удержан налог, его нужно показать государству и с него 13 процентов заплатить или там, ну, есть еще отдельные случаи. При тотализаторе или там, например, выигрыш в лотерею.

Ведущий: Подождите. То есть, если у меня есть имущество – квартира, машина, земля…

В.А.: Где-то работаете, получаете доход.

Ведущий: Где-то работаю и получаю доход, соответственно, я должна заплатить. Теперь непосредственно к налогу на доходы физических лиц. Срок подачи декларации заканчивается 30 апреля.

В.А.: Вот в этом году особенность. 30 апреля упало на субботу. А если на выходной день приходится исполнение обязанности, то законодатель сказал – следующий после выходного дня. То есть, в этом году 3 мая мы еще будем принимать налоговые декларации. И все, кто обязан и принесет 3 мая, санкций к нему никаких применяться не будет. То есть, 3 мая еще можно будет прийти в инспекцию. Ну, плюс субботу работаем для тех, кто оставил обязанности на последний день. Вот считайте. Осталось реально эта неделя, суббота и еще 3 мая выйдем на работу, примем еще тех, кто совсем оставил на последний день.

Ведущий: Понятно. Но давайте также скажем, что налоговую декларацию можно отправить и по почте, не приходя, собственно говоря, лично в инспекцию. Я правильно понимаю?

В.А.: Да, правильно понимаете. И дата, проставленная на штемпеле почтовом, будет считаться датой представления. То есть, отправили 2 мая, например, на почте…

С.М.: Даже можно 3 числа.

В.А.: Да, или 3-го, и штемпель будет, потом покажете, что вот штемпеля 3-го мая, никаких санкций не будет. Это, пожалуйста.

Ведущий: Итак, вот из тех четырех видов налога, которые мы перечислили, которые физлица должны выплачивать, у нас есть налог на доходы физических лиц. Теперь, кто подпадает под эту категорию? Кто должен выплачивать эти налоги? Есть ли какие-то подвиды в этой категории, что ли, налогоплательщиков?

С.М.: Ну, в принципе, в общем, можно разделить на две категории. Это те, кто обязан представить налоговую декларацию, да, обязан задекларировать свой доход. Ну, я уже говорил по категориям, кто это должен сделать. И те, кто вправе заявить на налоговый вычет. У нас их несколько этих вычетов при расчете с суммы налога на доходы физических лиц.

Ведущий: Сергей Леонидович, я бы здесь вот не стала все-таки смешивать. Те, кто обязан подать налоговую декларацию. Это я должна отчитаться о своих доходах, и с этих доходов государство должно снять с меня 13 процентов. И вот давайте сначала об этом. А о вычетах мы говорим чуть позже, потому что это более приятная часть, насколько мне кажется.

С.М.: Ну, люди путают просто, когда бегут, и заявляют на вычет, если у них даже и нет обязанностей продекларировать, бегут, и до 30 апреля…

В.А.: Как раз до третьего-то мая приходят, очереди создают. А это право-то можно в течение всего года реализовать. Поэтому сразу говорим. Все, кто с вычетами, приходите после 3-го мая. И вам внимание больше, будет оказано, и в очереди не нужно будет стоять. А вот до третьего-то мая все, кто обязан. И вот можно вернуться к тем, кто обязан.

Ведущий: Сейчас нам Сергей Леонидович и расскажет, кто должен до 30 апреля… 3 мая подать декларацию о доходах.

С.М.: Да, давайте все-таки по пунктам, действительно, разберем все же, кто обязан. Это физические лица, исходя от сумм вознаграждения, полученных от физических лиц, либо от юридических лиц, которые не являются налоговыми агентами. Налоговые агенты, мы уже с вами определили, кто. Ну, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правого характера.

Ведущий: То есть, работающее население.

С.М.: Да. Конечно, работающее население, либо по каким-то договорам, были заключены какие-то разовые сделки по оказанию каких-то услуг и так далее. Причем, сюда также включаются и доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества. То есть, если физическое лицо сдавало в аренду, оказывало какие-то услуги по сдаче в аренду своего имущества, также обязано представлять декларацию. Дальше. Это физические лица, исходя из сумм, полученных от продажи своего имущества. Как я уже говорил, это имущество, которое принадлежало им менее трех лет. Три года имения. Так вот. Это и имущество, и земля, жилые дома, квартиры, дачи…

Ведущий: И движимое, и недвижимое.

С.М.: Естественно, еще и транспортные средства. Конечно же, транспортные средства тоже они при продаже обязаны задекларировать. Дальше. Это физические лица, которые получили доходы, но при получении которых налоговый агент в силу определенных обстоятельств не удержал сумму НДФЛ. То есть, были выплаты в натуральной форме. Ну, вместо зарплаты дали, предположим, холодильник подарили.

Ведущий: И это тоже нужно…

С.М.: Ну, услуга была оказана.

В.А.: Часть холодильника же не удержали…

С.А.: Конечно. То есть, это тоже является доходом физического лица. Следующая категория – это физические лица, которые получили различные выигрыши, которые выплачиваются организаторами лотереи, ну, иными организациями, которые устраивают различные конкурсы, лотереи, выигрыши и так далее. Следующая категория – это физические лица, которые получили доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им, как наследникам, ну, либо правопреемникам авторов произведения науки, литературы, искусства, а также авторов изобретения полезных моделей промышленных образцов. Ну, это узкая категория физических лиц, которая, ну, в силу…

Ведущий: По пальцам можно пересчитать.

С.М.: Да, по пальцам. Тоже, в принципе, у нас сейчас, ну, немало таких людей, которые продают свои запатентованные какие-то вещи. Дальше. Это физические лица, которые получили либо от физических лиц, не являющими индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной, и в натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных законодательством. В частности, если они не являются родственниками по семейному кодексу. Если они не являются родственниками, естественно, здесь возникает доход, и обязанность по представлении декларации. Если же родственник родственнику подарил, либо перешло это имущество по наследству, как правопреемник, то здесь объект налогообложения возникает и обязанности тоже, конечно же. Ну, вот, пожалуй, это основные категории. Ну, и, конечно же, очень огромный пласт в Пермском крае это физические лица, которые являются индивидуальными предпринимателями, которые зарегистрированы в установленном порядке. То есть, не обыкновенные граждане. Ну, это, как бы, уже отдельный блок, но все же обязанность по предоставлению декларации они все, естественно, все сами знают. Они ведут свою текущую предпринимательскую деятельность, и отчитываются по этой форме в соответствующие, опять же, сроки, которые установлены вот и для выше перечисленных физических лиц.

Ведущий: То есть, если кто-то из наших слушателей узнал себя в этих категориях, то до 30 апреля, 3 мая, не будем уже путать слушателей, вы обязаны прийти и задекларировать. Теперь самый интересный вопрос, наверное, в части обязательств. Как рассчитывается этот подоходный налог?

С.М.: Ну, здесь вот, так скажем, какой-то общей схемы, конечно же, как-то сложно привести. Но однозначно налоговая база складывается из суммы, которая была получена от вышеперечисленных доходов. И также плательщик может воспользоваться различными вычетами, которые в том или ином случае также предусмотрены налоговым законодательством.

Ведущий: О вычетах чуть позже.

В.А.: Ну, они, вычеты, уменьшат налогооблагаемую базу.

С.М.: То есть, я, как бы, рассказываю о механизме непосредственно исчислений. То есть, есть доход, есть, соответственно, расход, и сумма, которая причитается к уплате, она вот уже в конечном итоге выходит.

Ведущий: И 13 процентов это для всех.

С.М.: Нет. Есть у нас ставки… есть и 13 процентов, это вот для той категории, о которой я вам выше сказал. Есть 35 процентов. 35 процентов – это от выигрышей от различных лотерей, тоже о которых говорил. 9 процентов – это от дивидендов, полученные доходы от дивидендов, выплаченными организациями физических лиц. То есть, здесь ставки немножечко разные. Но, в общем, у нас все-таки, конечно, номинирует это база под 13 процентов. Ставка 13 процентов.

Ведущий: Значит, люди должны прийти, заполнить налоговую декларацию, и если ты не специалист в налоговой отрасли, можно ли самостоятельно заполнить декларацию?

В.А.: Можно.

Ведущий: Как?

В.А.: Во-первых, я бы поделил всех вот тех, кто заполняют декларации, на людей, которые имеют доступ к Интернету и не имеют доступ к Интернету. И скажу, что тех, кто имеет, становится все больше и больше. Вот буквально я сейчас веду на нашем сайте налоговый вебинар.

Ведущий: Семинар.

В.А.: А веб – это значит вебинар. На нашем сайте есть рубрика «Задай вопрос налоговому инспектору» на сайте налогового управления. У меня там уже 160 вопросов 160 ответов за последний месяц. И вот по этим вопросам я сужу, что люди очень интересуются. Вот недавно буквально. «Мне шестьдесят четыре года. Предстоит заполнить декларацию». И на вебинаре мне вопрос задает. Я отвечаю.

Ведущий: То есть, я понимаю, отсутствие у нас сообщений по ICQ, кроме незначительного количества, это результат вашей работы.

В.А.: На самом деле, да. Очень пользуется услуга спросом. Поэтому я вот предлагаю наш сайт. Это для тех, кто в Интернете. И, когда на сайт попадаешь, ищешь «Помощь декларирующему доходы», начинается все с программы по заполнению налоговой декларации. Если в сайт попал, значит, уже, он не отпустит, пока не поможет до конца. Вот я так это говорю. Программа по заполнению декларации. И она пошагово. Вот допустил ошибку, не ту поставил, суммочка не сошлась, она просто скажет – вы допустили ошибочку, исправьте. Или вот вы не заполнили такую-то графу. Поставьте документ. И по порядочку, по порядочку и выйдете на подпись. Не поставили подпись, программа скажет – надо…

Ведущий: Я всегда боялась вот таких деклараций. Но, как вы говорите, бояться не надо. Там все пошагово…

В.А.: Абсолютно.

Ведущий: …для особо продвинутых, в кавычках, типа меня.

В.А.: Ну, так вот я же пример привел. И вполне справляются люди. Вторая категория - те, кто в Интернет не имеют возможность сами лично попасть, но имеют родственников. Вот я сейчас… мы готовим такую кампанию специально. Хотели бы обратиться к студентам, десятиклассникам. Посмотрите на наш сайт и помогите родителям. Акцию мы такую готовим.

Ведущий: Типа – позвони маме, да.

В.А.: Да, да, да.

Ведущий: А тут - позвони маме и помоги заполнить декларацию.

В.А.: Сегодня каждый десятиклассник считает себя суперпродвинутым в Интернете, согласитесь. И зайти на сайт налогового управления, программку и помочь маме, папе, брату, сестре заполнить декларацию, ну, не представляет абсолютно никакой проблемы. А если еще, не дай бог, учишься в экономическом колледже или на экономфакультете, не окажешь помощь в заполнении декларации. Это для себя просто интересно.

С.М.: Потренироваться, да.

В.А.: Потренироваться, конечно. Вот. Это второе. Ну, а третье, это уж совсем, когда все плохо, когда, ну, нет возможности, конечно, остается одно – прийти в инспекцию, попросить бланк, сесть, попробовать заполнить. А обязанности инспекции у нас сегодня нет такой, чтобы бросить рабочее место, прийти, сесть и с вами начать заполнять декларацию. Ну, нет такой физической возможности, потому что…

Ведущий: Но чисто по-человечески помочь могут, да, в отсутствии очередей.

В.А.: Да. Вот у нас самая ключевая позиция. Значит, есть норматив. В очереди человек стоять должен не более 30 минут. И 5 минут на обслуживание. Вот надо уложиться. Иначе, ну, скандал. Мы это очень жестко отслеживаем. Вот почему я говорю, когда за вычетами, придите попозже, очереди не будет. Инспектор обязательно в отсутствии очереди сядет и вам поможет составить. Ну, конечно, к профессионалу можно обратиться. Не рекламируем, но вот кругом аудиторы, юристы, адвокаты.

Ведущий: Как вариант. У нас на связи слушатель. Добрый день. Говорите, пожалуйста. Как вас зовут?

Слушатель: Здравствуйте. Меня Игорь зовут. Вопрос вот такой. Везде за границей есть минимум, не облагаемый налогом. В Италии где-то 9 тысяч евро, если человек имеет, и меньше, его вообще не трогают. Это первый момент. Второй момент. ОБЭП, то есть, финансовые гвардии, подчиняли министерству финансов. А у нас на практике, вот я наблюдаю, женщина там имеет какую-то выгородку в магазине, торгует какими-то сотовыми телефонами, имеет какой-то минимум, ее постоянно проверяют. По городу ездят джипы, набитые крепко взбитыми ребятами, таджики строят коттеджи. Я не понимаю, вот они все вот такие честные налогоплательщики? Не надо думать, что я какой-то обиженный. Это опыт Европы, что бедных не трогают, а богатых там шерстят. Когда вот у нас уже будет по нормальному, по-человечески поставлено налогообложение?

Ведущий: Спасибо, Игорь, за вопрос. Вы ответите, Валерий Алексеевич?

В.А.: Да я, в принципе, конечно, готов. Вопрос-то две стороны имеет. С одной стороны, есть законодательство. И про гвардию, и про все. И вот тут однозначно сказать. Если в законе пропишут не трогать с доходом с таким-то, то и не будем трогать. Если в законе прописано таких-то привлекать к декларированию, как в прошлом году 16 тысяч человек мы привлекли, которые не захотели сами, на 60 миллионов сумму, значит, пригласили в инспекцию. Ну, а с другой стороны, конечно, к нам, и к налоговой инспекции предъявляют претензии иногда, что кому-то вы прислали требование представить декларацию, кому-то не представили. Но, поверьте, работа такая идет. И там нет неприкасаемых…

Ведущий: То есть, выборочно вы, естественно, не работаете. Вы заговорили о тех налогоплательщиках, которых вам приходится привлекать. То есть, значит, есть какие-то штрафы. Кому и сколько? Какие они? Как ведется работа с теми, кто не платит? И входит ли в ваши функции вот розыск таких недобросовестных налогоплательщиков?

С.М.: Действительно, работа, она ведется. Она ведется на протяжении всего времени. То есть, нельзя думать то, что идет декларационная кампания, и мы только занимаемся ей. Нет. Эта работа ведется постоянно. Значит, что делается. Налоговый орган – это орган, который имеет, так скажем, не всю, но очень огромную базу, информационную базу. К нам поступают сведения из регистрирующих органов. Раньше назывался Регпалата. Сейчас это все объединили с Росреестр. То есть, все сведения о регистрации прав на недвижимое имущество, об отчуждении этих прав, о продаже, либо иные какие-то действия, регдействия – все это к нам приходит в налоговый орган. Также приходят сведения из органов ГИБДД о снятии и постановке на учет транспортных средств. На основании этих сведений анализируются эти сведения, составляются списки потенциальных, так назовем, декларантов.

Ведущий: Неплательщиков.

В.А.: Нет, кто должен декларировать.

С.М.: Кто должен, обязан.

В.А.: Машину продавал, а к нам не появился.

С.М.: Ну, да. То есть, декларации нет, и, естественно…

В.А.: А должен, да?

С.М.: Да, он попадает в этот, так скажем, список, и уже по нему ведется плановая работа по его вызову. Ему напоминание вначале шлется о том, что все же вы продали имущество свое, и вы обязаны писать декларацию.

Ведущий: Будьте добры.

С.М.: Да, естественно. То есть, в случае, если игнорирует плательщик все наши какие-то предложения, напоминания, и так далее, естественно… Вот есть такая точка отсчета, предположим. Вот 3-е число последний срок сдачи. И если до четвертого числа… уже начинает, получается, с четвертого числа плательщик уже не сдал, то есть, после 3-го, соответственно, начинаются все меры по привлечению его к налоговой ответственности за несдачу. Налоговая ответственность, она…

В.А.: Сейчас, наверно, об ответственности-то нужно сказать.

С.М.: Да, ответственность есть. Да, она ужесточилась у нас налоговым законодательством. Если раньше за несдачу налоговой декларации, как минимум, плательщик уплачивал 100 рублей штрафа, то сейчас не меньше тысячи. Это первое. Второе. Естественно, сумма штрафа сама увеличивается пропорционально суммы налога, которая, предположим, отражена в этой декларации к уплате. И если, предположим, плательщик, чем дольше оттягивает, так скажем, период, когда ему необходимо ее сдать, тем сумма штрафа увеличивается. Ну, и плюс, естественно, начинает тикать пени, начиная с четвертого числа мая месяца.

Ведущий: Понятно. У нас вопрос по ICQ от Игоря. «Я физлицо. Подаю декларацию по возврату денежных средств на свое образование за 2009-10-й год. Какие сроки сдачи такой декларации? Как я знаю, ее надо сдать в течение года. Так ли это?»

С.М.: Да. Ну, мы уже говорили о том, что есть категория ??????? (неразборчиво) которые имеют право на получение вообще любого налогового вычета. То есть, да, действительно, здесь можно в течение этого всего года необходимо спокойно заполнить декларацию, приложить все документы соответствующие, подтверждающие произведенные расходы, и уже не толпясь, так скажем, вот в период декларационной кампании, спокойно сдать и получить вычет.

Ведущий: Мы подошли к самой интересной части нашего разговора о налогах – это налоговые вычеты. Почему самая интересная, потому что отдавать налоги, это, как бы, ну, в характере человека это всегда вызывает некий такой, пусть маленький, но протест. А вот получать обратно это уже гораздо интересней. Сергей Леонидович, скажите, кто может претендовать на эти самые налоговые вычеты? То есть, получать обратно свои кровные денежки. И за что?

С.М.: Ну, здесь в двух словах, конечно, не скажешь. Но хотел бы вначале все же остановиться, какие бывают вычеты. То есть, они у нас делятся на… есть стандартные налоговые вычеты, есть социальные, есть имущественные налоговые вычеты. ????????? (неразборчиво) вычеты не говорю, потому что там применяется индивидуальными предпринимателями. Так вот, ну, стандартный вычет, если в двух словах, то они у нас… условно можно разделить их на две группы – это на налогоплательщика и вычеты на детей. То есть, на налогоплательщика – это… ну, как бы, назовем их, как бы, некая льготная такая категория, которые получают ежемесячно, так скажем, вот эти стандартные вычеты, уменьшают сумму налога на определенный, так скажем, размер вот этого вычета.

Ведущий: А за что? Что это за вычет на налогоплательщика? Вот за что? Вот я понимаю, там, квартиру приобрела, да, там я имею право на вычет. Это я понимаю. А вот то, о чем вы сейчас говорите, это что?

С.М.: Ну, это конкретная категория физических лиц, которые, например, вот максимальный вычет в 3 тысячи рублей предоставляется чернобыльцам, инвалидам Великой Отечественной войны, инвалидам из числа военнослужащих, ставшими инвалидами 1, 2, либо 3 группы. Ну, вот, пожалуй, и все пока. А вычет 500 рублей предоставляется Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации, инвалидам с детства, инвалидам 1, 2 групп. Также родителям и супругам военнослужащих, погибших при защите СССР либо Российской Федерации. Минимальный вычет в четыреста рублей предоставляется всем остальным налогоплательщикам, которые не относятся к первым двум категориям физических лиц.

В.А.: На предприятиях практически.

Ведущий: То есть, если я, ну, простите, нормальный работающий человек, то есть, и плачу вот эти 13 процентов НДФЛ, то я, что должна сделать? Я должна подойти в свою бухгалтерию и сказать, что вот где мой вот этот вот вычет и верните мне его обратно? Он каким образом возвращается? Или мне нужно идти в налоговую инспекцию?

С.М.: Нет, абсолютно верно вы сказали. Действительно, если вы видите, что вы попадаете под ту или иную категорию, необходимы подтверждающие документы, и подойти к бухгалтеру, написать заявление - прошу не удерживать с меня в связи с тем-то, тем-то, и уже бухгалтер, непосредственно который рассчитывает заработную плату, вам ежемесячно будет рассчитывать эти стандартные вычеты. То есть, это не через декларацию, это через текущие, так скажем, выплаты.

В.А.: Бухгалтерские работники все это очень хорошо знают. И практически мы не имеем каких-то проблем вот с этим вопросом. Даже бухгалтерские работники сами напоминают при трудоустройстве - вот у вас такие-то, такие-то вещи, и там почти на автомате это идет.

С.М.: Конечно.

В.А.: Декларации никакой не нужно представлять.

С.М.: Я просто объясняю, что вот есть такие вычеты. И второй, естественно, вычет – это вычет на ребенка. То есть, если вы имеете детей, тоже представляете соответствующие документы в бухгалтерию, и уже вам будут соответствующие размеры вычета предоставлены. Следующий вычет – это социальный вычет. Социальные вычеты также их можно разделить на несколько групп. Это у нас с вами по расходам на благотворительность, по расходам на обучение, на лечение, также по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование. То есть, вот условно можно и эти социальные вычеты тоже разделить. Ну, благотворительность, здесь все понятно, да. Если оказывается некая благотворительность в соответствующие фонды, можно также подтвердить. Вот эти вычеты, они у нас заявляются через налоговую декларацию. То есть, не как стандартные, да, через бухгалтерию, а здесь уже непосредственно через декларацию. Расходы на обучение, ну, мы тоже с вами знаем, что если лично сам плательщик учится, либо платит за обучение своих детей, либо супруг и супруга, также имеет право на вычет. И расходы на лечение – это тоже вычет распространенный. Люди, к сожалению, болеют, тратятся деньги на лекарство, на оказание услуг медицинских учреждений. Также непосредственно они вправе вот заявить по расходам на этот вычет через декларацию с подтверждающими документами.

Ведущий: Но при этом с подтверждающими документами, да.

С.М.: Конечно, конечно. Документов, да, действительно, здесь немало, так скажем. Это и документ, подтверждающий статут этого медицинского либо образовательного учреждения, которое обязательно должно иметь соответствующую лицензию. Также документы, подтверждающие фактические произведенные расходы. Это либо приходный кассовый ордер, либо платежное какое-то поручение, ну, или какой-то платежный документ, который фактически бы подтвердил эти расходы. Естественно, договора на оказание данных услуг, и акты выполненных работ.

Ведущий: Если с образованием понятно, то есть, тут, как бы, нет такого, что тебя кто-то направил, да, учиться, то со здравоохранением обязательно предоставлять, скажем, направление от врача вот именно там на эти лекарства, на эту услугу?

С.М.: Да, направление, действительно, обязательно, потому что мы понимаем, что есть услуги медицинские, которые идут для профилактики, а есть, которые обязательны для… угрожающие, так скажем, здоровью, без которых необходимо… ну, дальнейший здоровый образ жизни.

Ведущий: Суммы, на которые предоставляются вычеты, они разные везде? Скажем, в здравоохранении, в образовании, там, при покупке движимого, недвижимого имущества, и так далее.

С.М.: По фактическим расходам предоставляется вычет, но не более 120 тысяч рублей. Это вычет, я говорю, суммарно по всем социальным, так скажем, вот этим категориям – на обучение, на лечение.

Ведущий: Тогда вычеты по… не могу сформулировать, как это правильно сказать на вашем языке

. В.А.: Имущественный?

Ведущий: Да, да.

С.М.: Я еще не перешел просто к нему. Да, действительно, следующий вид вычета – это, ну, наиболее, так скажем, распространенный, это имущественный вычет. Их тоже бывает несколько видов. Ну, вот самые два – это имущественный при продаже и по приобретению. Плательщик имеет право заявить имущественный при продаже. То есть, он обязан задекларировать соответствующий доход, и вправе, так скажем, уменьшить сумму дохода на этот вычет. Ну, здесь, честно говоря, есть несколько моментов, когда плательщик может и не воспользоваться вычетом, а заявить, предположим, фактически произведенные расходы. Подтвердить. Так скажем, расходы по приобретению реализуемого имущества. И сумма налога, она, может быть, даже и уменьшится при исчислении налоговой базы. Говорю очень сложно. Но вот, действительно, в каждой ситуации плательщик сам принимает решение, либо он, предположим, заявляет вычет…

В.А.: Сергей Леонидович, может, мы подскажем один способ. Опять на сайт.

С.М.: Да, на сайте, кстати, действительно, у Валерия Алексеевича полная информация.

В.А.: Запомнить, может, такую конструкцию. Вот я даже сам сейчас слушал Сергея Леонидовича, и мне немножко стало не по себе. И я вспомнил кодекс, который лежит передо мной по 23-й главе «Налог на доходы физических лиц». Толщина его порядка 3 с половиной, четыре сантиметра. И там все расписано для каждого случая. Я так понимаю, продавал, учился, лечился, покупал, да, имущество. Надо, Наверно, заглянуть на всякий случай в кодекс, в соответствующую главу и посмотреть, подпадаю или не подпадаю. Вот, опять же, про сайт. Там же все в выборке прямо сделано. Нашел нужную главу. Лечился. А, ну-ка, я посмотрю, что у меня нужно. Нашел. Ага, лечение было вот такое, такое лекарство, такая услуга. А что по ней? А вот такая… Все. Воспользуюсь правом, да?

Ведущий: Да. У нас заканчивается время эфира. Остается, только очень коротенько, называйте свои телефоны.

В.А.: Телефон 211-47-17. Это вот получить справку, куда податься.

Ведущий: Спасибо огромное. Благодарю вас за участие. У микрофона работала Юлия Хлобыст. До встречи.